青年读书会课题展示｜国有资本运营公司司库管理研究——以宏桂集团为例
时间：2022-12-27 04:17:58 来源：宏桂集团 浏览量：317次
2022年1月，国务院国资委发布《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（国资发财评规〔2022〕1号），明确了中央企业建设高水平司库体系的紧迫性和必要性。3月，国务院国资委发布《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》（国资发财评规〔2022〕23号），指出要加强司库管理体系的顶层设计及落地实施。10月，自治区国资委印发《关于全面推行监管企业大额资金在线监管工作的通知》（桂国资财务监管〔2022〕74 号），要求全面推行监管企业大额资金在线监管。由此可见，推进司库管理体系建设是当前作为促进国企国资改革的重要举措，是作为促进国有企业数字化转型升级的切入点和突破口。 本课题以宏桂集团为例，深入分析集团近年来在资金管理上的探索实践，并提出打造契合国有资本运营公司发展的司库管理模式，促进集团公司转型升级高质量发展。 课题组成员在课题评审会上作汇报
一、企业司库管理概念与理论
司库的本意是指管兵器卤薄的部门或机构，也指存放资产的地方。司为司职，库为库房。辞海解释为“收藏财富的地方或建筑物”，如金库和国库。随着经济社会的发展，司库现指企业负责管理资金的部门，是企业经营与管理的重要组成部分。西方国家司库管理成型于20世纪70年代，成熟于20世纪90 年代，与英美等西方国家相比，企业司库管理在国内的发展较缓慢，从现有的资料来分析，大体萌芽于20 世纪90年代。
随着企业司库管理的发展以及企业对司库管理认知的加深，司库管理的职能也在不断深化和延伸，它不仅需要保证企业的财务处于稳健的状态，还需要以更高效的方式管理企业资金等财务金融资源，通过洞察潜在需求与风险，为企业提供更有价值的战略与决策指引来帮助企业实现更高质量发展。张庆龙《中外企业司库管理：比较与启示》一文中指出，企业司库管理的主要内容包括现金及流动性管理、营运资金管理、投融资管理、风险管理、金融机构关系管理、决策支持与信息管理六个方面职能。
课题导师向课题组成员讲解授课
二、宏桂集团司库体系建设目的与意义
宏桂集团经自治区党委、政府批准设立。成立之初，主要负责对自治区本级党政机关和参公管理等事业单位的经营性资产及富余资产进行整合运营。2016年6月，自治区人民政府将宏桂集团确定为自治区国有资本运营公司试点单位。
（一）聚焦贯彻落实国资监管的客观需要。国资监管日趋严格, 要求加快建立完善以管资本为主的国有资产监管体制，将国资监管延伸到企业生产经营全过程，切实维护国有资产安全。集团公司加快推进司库体系建设加强资金管理符合自治区国资监管要求与未来监管方向。
（二）聚焦主动适应资本市场趋势的现实需要。面临世界百年未有之大变局，集团公司正加快深化改革提升管理，向市场化、专业化资本运营投资公司转型，正加快推进由“管资产”向“管资本”模式的转变，而资金作为链接资产与资本的纽带，通过企业司库管理，合并所有与资金、资产、资本相关的管理职能，内挖潜力、外拓资源，不仅实现对资金流的管理，更是站在企业战略高度对企业的资金和资本进行平衡与再分配，达到“管资本”的进一步目标。
（三）聚焦服务企业战略和发展布局的长远需要。企业司库管理较传统资金管理具备平台优势、信誉优势和链接资源的优势，通过司库管理凝聚全集团上下“一盘棋”思想，突出对资源使用状态、资金回流时长，资源资金价值等全生命周期追踪管理，有效推进资金资源在更大防范高效流动和优化配置，促进业财融合系统，更好地支持决策、赋能业务、管控风险，确保国有资本运营战略目标实现。
（四）聚焦集团数字化转型发展的迫切需要。以数字技术为支撑，重塑管控流程，实现信息流、业务流、资金流的高度融合和实时共享，推动投资、资产管理、营运资金等要素全流程的规范闭环运行，用数据驱动财务创造价值，赋能国有资本运营创新发展。
课题组成员进行小组讨论
三、宏桂集团司库体系建设措施与建议
一是科学规划工作目标。准确把握新形势下集团深化改革的新目标、新方向、新要求，拟通过3-5年的时间，统筹推进完成一系列的管理升级，以集团公司资金集中管理为基础，以财务公司为平台，加快司库体系建设进一步加强资金管理，全面提升财务管理精益化、集约化、智能化水平。
二是坚持顶层规划布局。充分把握新发展阶段行业发展的新趋势与新机遇，以“统一规划、全面规范、分步实施、突出重点”为指导，围绕司库体系管理目标，加强信用评级、打造财务共享平台、完善信息化建设等，并在集团公司满足相关申报条件的基础上，适时申请设立财务公司。
三是配套完善制度体系。围绕司库管理体系建设规范，梳理明确各业务管理流程及组织职能和职责权限，包括将司库体系建设作为“一把手”工程，着力打造核算型、管理型和涵盖融资、税务、信息化、资本运营等多层次专业财务人才，在现有资金管理基础上，设计出与司库体系相配套的管理制度和实施细则，营造全面、统一的司库管理制度环境，以保障企业司库的有效开展。
课题导师:王琪
课题组成员：李柱林（统稿、执笔）、覃扬世（执笔）、黄聪、周欣、刘洋